ניכוי מס מפדיון קופת גמל- מס סופי או שניתן לקבל זיכוי?

הגדרות:

"קופת גמל"- הינה חיסכון לטווח ארוך או בינוני.

"ניכוי מס"- ניכוי מס הכנסה.

קיימים מספר מסלולים להפקדה לקופת גמל, הפקדה כשכיר או כעצמאי כפנסית חובה, או כחיסכון הנושא רווחים.

כאשר ההפקדה נעשית כפנסית חובה לא ניתן לשחרר את הכספים שהופקדו לפנסיה עד הגיע גיל המבוטח לפנסיה שהוא 67 לגברים ו-62 לנשים,

כאשר המבוטח הוא שכיר, ההפקדה בפועל נעשית ע"י המעסיק שלו לפי אחוזים הקבועים בחוק- 6% לפנסיה- יורד מהשכיר עצמו, דרך התלוש שלו ועוד 12.5% מהמשכורת המעסיק משלם מכיסו.

האחוזים שהמעסיק משלם מתחלקים לשני חלקים, 6.5% לפנסיה ועוד 6% לפיצויים.

כמו שכתבתי לעיל, החלקים שמופרשים לפנסיה שמורים בקופה עש לגיל הפרישה, לאחר גיל הפרישה יקבל המבוטח את הכסף בצורת קצבה.

את החלק שהופקד לפיצויים ניתן לשחרר בפטור ממס עד לתקרה בזמן פיטורין/ התפטרות מהעבודה.

כאמור לאיל הכסף שהופקד לפנסיה שמור בעיקרון לגיל הפרישה בו בדר"כ אדם פחות יכול לעבוד, או שאין מקום עבודה המוכן להעסיק אותו ולכן כדי שתהיה לו הכנסה גם בזמן שהוא לא עובד ההפקדה לקופת הגמל תהיה כתוכנית חיסכון עבורו לגיל הפנסיה.

אולם, ניתן למשוך ו"לשבור" את תוכנית החיסכון הזו גם לפני גיל הפרישה, בתנאי שקופת הגמל תבצע ניכוי מס במקור בסך 35% מסכום המשיכה בפועל.

אנשים רבים אשר זקוקים נואשות לכסף מעדיפים לשלם את ניכוי המס ובלבד שיתנו להם את יתרת הכסף, ולא מודעים למשהו חשוב.

אומנם, קופת הגמל המשלמת את הסכום הצבור בה תנכה מס מהתשלום, אולם הבשורה היא שניתן לקבל החזר על המס ששולם.

איך עושים את זה? הכי טוב זה לפנות ליועץ מס או לרואה חשבון שיבדוק את כדאיות הגשת הדוח להחזר ואת גובה המס ששולם במשך כל השנה על ההכנסות הנוספות.

החזר המס מתבצע על ידי הגשת דוח למס הכנסה, בדוח יכלל האישור על ניכוי המס מהתשלום ששולם על ידי קופת הגמל, טופס 106- פירוט על ההכנסות ממשכורת שהתקבלה באותה שנת מס,

וכל הכנסה נוספת כולל הכנסות של בן הזוג בהנחה שהמקבל הינו נשוי.

הדוח מוגש באחד ממשרדי מס הכנסה בארץ, וגם אם המגיש גר באזור אחר יועבר הדוח לטיפול באזור מגורי מגיש הדוח.

החזר המס מתקבל תוך כמה חודשים מההגשה.

מה שחשוב הוא להתייעץ לפני ההגשה של הדוח עם יועץ מס מומחה, כי לעיתים הגשה לא נכונה יכולה להוביל לתשלום מס… במקום להחזר…

 

הכותבת הינה יועצת מס מעל 7 שנים בתחום ייעוץ המס ומומחית להחזרי מס לשכירים ועצמאים.

צרו עמנו קשר

אולי יעניין אותך גם:

גלילה לראש העמוד